近年來，鶴壁市財政局在河南省財政廳的大力支持和指導下，借力上海財經(jīng)大學科研優(yōu)勢，聚焦改革難點和痛點，以部門整體預算績效管理為突破口，著力構建全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系，力爭為全國、全省績效管理改革提供“鶴壁經(jīng)驗”。鶴壁市北方冬季清潔取暖項目、農村綜合改革、財政扶貧資金、基層財政建設等工作績效評價連年穩(wěn)居全國、全省第一方陣，在預算績效管理方面的探索研究得到了財政部、河南省財政廳的高度評價。

　　一、固本強基礎，確保改革要求落到實處

　　把全面實施預算績效管理作為深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內容，狠抓基層基礎，確保落實改革要求不走樣、無死角。一是完善推進機制。外部注重部門聯(lián)動、協(xié)調推進，聯(lián)合組織、審計等部門印發(fā)《鶴壁市全面預算績效管理三年行動方案（2020—2022年）》，明確改革時間節(jié)點和任務分工，形成各司其職、齊抓共管的工作合力。內部突出全面滲透、全域覆蓋，明確內部分工和工作規(guī)程，將績效理念方法融入預算管理全過程，構建全員抓績效的工作格局。二是建立制度體系。在2018年率先印發(fā)《鶴壁市財政局關于全面實施預算績效管理的意見》基礎上，2019年在全省地級市中較早以市委、市政府名義印發(fā)《關于全面做好預算績效管理的實施意見》，并相繼印發(fā)第三方參與績效管理、事前績效評估、績效監(jiān)控等制度辦法，為全面推進改革奠定制度基礎。三是強化督導培訓。由分管領導帶隊深入縣區(qū)逐個把脈問診，解疑釋惑，督促工作。目前縣區(qū)均明確專門機構人員負責績效工作，并上線運行績效管理系統(tǒng)。注重分層次多角度開展培訓，灌輸績效理念和操作方法。今年擬組織各類培訓10場，并首次將績效管理納入市委黨校主體班培訓內容，持續(xù)拓展培訓方式和內容，營造改革濃厚氛圍。

　　二、勇啃硬骨頭，全力推動部門整體預算績效管理探索

　　近年來，預算績效管理更多關注項目，部門和單位（簡稱部門整體）預算績效研究處于探索階段，沒有成熟的模式可借鑒。在推進改革初期，鶴壁市積極爭取與上海財經(jīng)大學中國公共財政管理學院合作，發(fā)揮合作優(yōu)勢，按照“部門主責、結果導向、統(tǒng)一框架、量身定做、量化指標”的思路，開展部門整體預算績效管理研究。財政部領導兩次到鶴壁市調研，財政部預算司指出鶴壁市研究成果為下一步推進部門整體支出績效管理工作提供了有益參考。一是探索構建指標體系。圍繞部門“三定”規(guī)定和工作職責，建立市級部門普遍適用的共性績效指標框架，在統(tǒng)一的“預算投入與管理類、產出與效果類、社會評價類、加減分類”4大指標框架下，為每個部門量身定做一套可量化的評價指標。按照“試點先行、全面鋪開”原則，從2018年10個試點部門，到2019年30個試點部門，再到2021年計劃完成剩余黨委、群團等部門指標設計，量力而行，分步推進，基本實現(xiàn)市本級管理部門全覆蓋。二是建立統(tǒng)一評價機制。以目標結果為導向，連續(xù)兩年對30個部門開展整體績效評價，形成評價報告并及時反饋至被評價部門，全面衡量部門履職用財效果，幫助部門明確管理不足和努力方向。同時，在實踐過程中不斷調整優(yōu)化評價指標體系，改進評價方式，初步形成可量化、可比較、可分析、可應用的部門整體績效管理模式。

　　三、聚焦全過程，提高財政資源配置效率

　　圍繞服務市委、市政府重大決策部署，著力構建“事前、事中、事后”有效銜接的預算績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，提升財政資金使用績效。一是事前把牢預算入口。將事前績效評估和績效目標設置作為預算安排資金的前置條件，從源頭上提升財政資源配置效率。2021年，市級78個部門1014個項目全部納入績效目標管理；400萬元以上的新增政策和項目全面開展事前績效評估，其中復核事前績效評估項目7個，審減不合理預算1044萬元。二是事中重在監(jiān)控糾偏。狠抓預算執(zhí)行進度和績效目標實現(xiàn)程度監(jiān)控，對執(zhí)行進度緩慢或預計無法實現(xiàn)績效目標的，及時按程序調減預算，糾偏止損。2020年將績效監(jiān)控與當年預算清理相結合，累計撤回項目46個涉及資金4342萬元，推動部門高質高效使用財政資金。三是事后突出評價應用。2020年將自評結果與存量資金收回掛鉤，對支出進度慢、效益發(fā)揮達不到預期目標的項目，收回總預算統(tǒng)籌使用，累計盤活資金2246萬元，財政資金聚力增效顯著。委托第三方對2018年14個、2019年5個重點項目開展重點評價，涵蓋教育、環(huán)保、科技、信息化等領域，累計發(fā)現(xiàn)問題75條，提出整改建議78個。督促部門先后制定完善旅游、財源建設、人才、宣傳文化、科技等專項資金管理辦法，初步形成“反饋——整改——提升”良性循環(huán)機制。